美国证券交易委员会于2024年8月28日通过了 N-PORT 表格报告要求的修订，以便为委员会和投资者提供有关某些注册投资公司（基金）的更及时的信息。

· 修订旨在提高基金月度投资组合持仓和相关信息的报告频率和及时性。增加公开披露频率以提高透明度，帮助投资者做出更明智的投资决策。

· 要求开放式基金报告用于流动性风险管理的服务提供商信息。

· 修订将于2025年11月17日生效，部分小型基金可延至2026年5月18日。

一、修订内容

1. Form N-PORT报告频率和公开披露

修订要求：基金需每月提交Form N-PORT报告，并在每月结束后30天内完成提交。每月报告将在月结束后60天内公开披露。现行规定：目前，基金需在月结束后30天内维护月度信息记录，但只需在季度结束后60天内向SEC提交。

2. Form N-CEN流动性服务提供商信息

修订要求：开放式基金需报告用于满足流动性风险管理要求的服务提供商信息，包括流动性服务提供商的识别信息和使用的资产类别。

3. 流动性风险管理计划要求的指导

指导内容：包括基金投资流动性分类频率、流动性规则中“现金”的定义以及确定和审查高流动性投资最低限额等问题。

二、生效日期

修订将于2025年11月17日生效。基金需在该日期后提交的报告中遵守修订要求。

延期规定：净资产少于10亿美元的基金组可延至2026年5月18日遵守Form N-PORT修订。

本次SEC对注册投资公司报告要求的修订显著提高了报告的频率和及时性，增强了监管的有效性和市场透明度。

修订将有助于SEC更及时地了解市场动态并应对市场压力，同时使投资者能够基于更频繁和及时的数据进行投资决策。